上月其他应收款计提了资产减值损失，次月其他应收款收回了，这个计提的资产减值损失还能冲回吗？

谢静 追问

2017-10-11 11:58

但是这个资产减值损失在月未的时候已经结转了，这样的话怎么冲销，分录该怎么写

邹老师 解答

2017-10-11 11:59

借；坏账准备   贷；资产减值损失 
做这个调整分录

谢静 追问

2017-10-11 12:08

再比如上个月计提的资产减值损失金额是5.99元，月底结转余额为0，本月冲回5.99元，后又计提了6.24元，这中间有0.25元的差额，月底做资产负债表的时候本年利润就会增值0.25元，但是利润表的话是不是也只是减去中间的差额0.25元，而不是新计提的6.24元呢？

邹老师 解答

2017-10-11 12:10

你好，利润表也是按0.25 
冲销5.99，有计提6.24，所以只有0.25的影响

谢静 追问

2017-10-11 12:51

好的，明白了，谢谢老师