当月保险没有扣款但是做账的时候还是要做进去，请问怎么做分路啊

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-10-11 09:49

您好！你是什么保险费？什么业务的保险费

smile 追问

2017-10-11 09:50

职工保险

宋生老师解答

2017-10-11 09:52

您好！1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
你没有交就不写第四步