公司之前购买了一台粉罐车，已走账了，但发票弄丢了，一直没入账，现在公司转让车，二手车行要求开发票，我公司已开发票

2.20 追问

2017-10-10 16:01

后来我公司到交警大队那拿复印件回来入账了，但发票金额是316000.之前走账是413000.我公司现在开出的票是189600,请教如何做分录

李爱文老师 解答

2017-10-10 16:02

按发票的金额做成本 
按开出去的金额做收入处理

2.20 追问

2017-10-10 16:14

我做了三笔分录：第一笔：借固定资产清理316000贷固定资产316000.第二笔：借其他应收款189600货营业外收入和应交税金，笫三笔借营业外支出316000货固定资产清理316000这样可以吗

2.20 追问

2017-10-10 16:17

相当于是9月份购固定资产，9月份又转让，没有计提折旧的

李爱文老师 解答

2017-10-10 16:21

是的，就是直接没有计提折旧，直接转让处理