第一、二季度的企业所得税申报表的营业成本我把全部费用也加上去申报了，现在在第三季在企业所得税的本期金额调整后，企业所得税的累计金额和利润表的累计金额一致，但本期金额与财务报表的利润表的本期金额不一致，这样也可以吗？

邹老师 解答

2017-10-10 10:14

你好，可以的，做到本年累计一致就可以的 
调整当月的成本，利润总额本来就与账面不一致的，一致就无法调整了

芷嫣 追问

2017-10-10 10:22

我之前是将企业所得税申报的第一、二季的营业收入把利润表的主营务业收入 营业外收入；营业成本把利润表的主营业务成本 税金 营业费用 管理费用 财务费用；利润总额和利润表的利润总额一致 
后来问你们后才知道：企业所得税申报表的营业收入＝利润表的主营业收入；营业成本＝利润表的主营业务成本；

邹老师 解答

2017-10-10 10:23

营业收入=主营业务收入+其他业务收入 
营业成本=主营业务成本+其他业务成本 
营业外收入，成本在利润总额体现

芷嫣 追问

2017-10-10 10:25

那我现只调整营业收入和营业成本，而利润总额不变也是可以的吧

邹老师 解答

2017-10-10 10:26

你好，是的，哪个地方错误调整哪个地方

芷嫣 追问

2017-10-10 10:28

那我是这第三季度调整还是去调整第二季度去税局更正第二季度的企业所得税申报表，怎么会更好，合理，合法？

邹老师 解答

2017-10-10 10:29

你好，两种方法都是可以的 
当然最好是把之前错误的撤销，按正确的申报