你好老师，去年提折旧多提了，2023年1 月份已经更正过来了。年度汇算时改资产负债表就行。2022年年底忘计提附加税及印花税，房产税土地使用税，老师您告诉我2023年1月份计入以前年度损益调整科目，改财务报表中的资产负债表里的未分配利润，那把未分配利润改完了，借贷方也不平啊。所得税年报里不需要更改报表吗？

飘雪ygl 追问

2023-02-17 10:14

借：以前年度损益调整   贷：应交税金——附加税，印花税，房产土地税
借：应交税金——附加税，印花税，房产土地税   贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润    贷以前年度损益调整

meizi老师 解答

2023-02-17 10:16

 你好；            那就是对的； 分录是对的； 分录对的；  到时年报处理下即可   

飘雪ygl 追问

2023-02-17 10:18

那年报怎么处理啊

飘雪ygl 追问

2023-02-17 10:19

资产负债表需要改一下，所得税年报是不是也需要改一下啊

meizi老师 解答

2023-02-17 10:20

你好；年报按照你们账上数据来报 ； 这个计提的部分 一起填报进去    是的 

飘雪ygl 追问

2023-02-17 10:42

老师，我现在年报的资产负债表就差调的17052.91，咋就资产数和负债损益就差17052.91元。我把未分配利润和折旧数按正确的数填报的，那还需要改哪个科目啊！以前年度损益调整在资产负债表里哪里改啊！

meizi老师 解答

2023-02-17 10:46

你好1；      去税务局大厅去改 ； 你的 利润和所得税数据都会影响的； 以及你们的   税金及附加和税费科目   

飘雪ygl 追问

2023-02-17 10:48

老师大厅不可能给改，2022年度是亏损的

meizi老师 解答

2023-02-17 10:52

你好； 如果不让改的话； 你就在23年  去处理  ；