9月份收到一张增值税专用发票，进项税1000元，当月已认证，10月发现错误，对方开出一张红字和一张蓝字发票，9月申报时做进项税转出1000,10月收到2张发票全部抵扣，这样处理对吗？可是如果9月已转出，10月两张发票的进项税一正一负正好为0，那我这张票岂不是没有进项税了？求老师指教！

宋生老师 解答

2017-10-09 16:24

您好！红字不抵扣啊。9月正常做。10月做转出。10月一正一负就平了。9月抵扣了

云端1 追问

2017-10-09 16:26

关键是9月份我已经抵扣了

宋生老师 解答

2017-10-09 16:27

您好！不是的。你9月正常做就可以了啊。10月一正一负啊

云端1 追问

2017-10-09 16:29

@宋老师:9月那张票正常做，10月收到两张一正一负，那这样就不用转出了？是吗？如果10月再转出，不就不对了嘛？

宋生老师 解答

2017-10-09 16:32

您好！是10月转出。转出就是负啊。

云端1 追问

2017-10-09 16:34

@宋老师:10月转出一次，不是还收到对方的一张红字发票嘛？这样就是2次负了呀？

宋生老师 解答

2017-10-09 16:35

您好！就是红字发票才转出啊。