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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-10-09 10:59

不用结转的

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相关问题讨论
不用结转的
2017-10-09 10:59:17
你好，不需要结转的，有增值税应纳税额才需要结转的
2017-10-09 11:08:12
同学，你好，常规的分录 1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
2020-12-18 17:57:54
进项大于销项不用结转
2018-11-15 15:48:54
你好，月底进项税和销项税需要结转。 如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 月底进大于销，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 期末留底数在应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额体现
2021-01-26 19:53:02
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