送心意

朴老师

职称会计师

2023-02-16 15:32

同学你好


1、一般纳税人购入金税盘时,
借:固定资产(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金;
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时,
借:固定资产(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金;
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税
贷:管理费用

娇气的啤酒 追问

2023-02-16 15:36

老师,我是指申报的时候,去年没抵减的,今年能在申报表中抵减吗?不是说分录

朴老师 解答

2023-02-16 15:44

同学你好
这个可以的哦
去年填写社保表了就可以

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