公司为一般纳税人，8月份的发票9月份认证，是记入8月份的账还是9月份呢？

晴子 追问

2017-10-08 21:48

老师，7月期初进项税额借方201698.7，本期进项税发生额55614.22，期末余额257312.92，本期销项贷余210026.85，减免税款820，7月份纳增值税额为7508.15，当月认证的进项税为201698.7，这个怎么做分录呀？

王雁鸣老师 解答

2017-10-08 21:54

您好，您具体指的是哪一笔要做的分录啊？

晴子 追问

2017-10-08 21:56

@王雁鸣老师:  结转增值税，

王雁鸣老师 解答

2017-10-08 22:05

您好，7月底结转时，借；应交税费-应交增值税-销项，210026.85，应交税费-应交增值税-转出未缴增值税，40597.92，贷；应交税费-应交增值税-减免税，820，应交税费-应交增值税-进项，257312.92，应交税费-应交增值税-已交税金，7508.15。 
同时，借：应交税费-未交增值税，40597.92，贷：应交税费-应交增值税-转出未缴增值税，40597.92。