给客户的礼品，是不是需要公司代扣代缴个所税，里怎么填写按照什么比率交，在个所税申报系统

海的味道 追问

2017-10-03 16:13

视同销售？？不是汇缴调增嘛

海的味道 追问

2017-10-03 16:17

这里老师讲的扣缴个税

海的味道 追问

2017-10-05 07:58

？？？？？？？？？？？？？？

李爱文老师 解答

2017-10-05 09:15

借：管理费用——招待费 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
上面的讲义是对的，按招待费处理，就是按60%的发生额与销售收入的千分之五相比较，取最小值，多余的金额调增会计利润，补交企业所得税 
对于个税，属于代扣代缴