超市每天刷工行pos机收款，实际到账的金额和我们收银系统统计的刷卡金额不相符合，而且算上扣率0.38％，也还是对不上。我做内账的话应该以哪个金额来做账呢？

一颗鱼蛋在说话 追问

2017-10-03 10:26

那怎么做分录呢？

一颗鱼蛋在说话 追问

2017-10-03 11:30

还有现金溢余或是短款呢？怎么做分录？

李爱文老师 解答

2017-10-02 18:59

以实际到账的数据为收款数据，具体的扣除银行刷卡手续费后数据应是一致的

李爱文老师 解答

2017-10-03 09:41

是这样，你们应该有每天POS刷卡收入的记录，进行每天统计的。如果差了可以及时找出具体的原因。 
当然如果实在找不出去了，就计入财务费用处理平账

李爱文老师 解答

2017-10-03 10:32

借：财务费用——银行手续费 
贷：应收账款——POS刷卡收入

李爱文老师 解答

2017-10-03 12:53

现金溢金就营业外收入，现金短款，如果店员赔偿，做其他应收款，如果不赔的部分，计入管理费用