比方说，客户交了100元钱，是扫码进来的收取了5块钱手续费，现在要退一半，那手续费客户也占一半 本来应该退50么，要扣掉2.5的手续费，这个扣除的2.5手续费，入到什么科目 就我入账的时候 借：银行存款 95 财务费用 5 贷：预收账款 100 本来如果入账的时候如果是转账，那我现在退50就行，但是现在只能退47.5，那我要怎么做账，直接做以下就好了么？ 借：预收账款 47.5 贷：银行存款 47.5

小丁 追问

2023-02-15 13:25

那目前如果退完了，50元核销掉了，47.5元预收退掉了，那剩余的2.5预收转入哪里

借：预收账款  100

     贷：应收账款  50

             银行存款  47.5

            剩余2.5计入什么科目

朴老师 解答

2023-02-15 13:32

同学你好
这个不是费用吗

小丁 追问

2023-02-15 14:11

就是原先她交进来不是POS机扫码么

POS机器会扣除手续费，比方说扣了5元，现在客户要退一半的钱，公司要求扣掉的这部分钱需要承担的手续费需要客户承担，相当于这5元，我们公司承担一半手续费，客户承担一半手续费

小丁 追问

2023-02-15 14:12

是把财务费用冲销2.5么？
因为这笔手续费当时全额计入财务费用，因为全部收，所以需要全部入财务费用，现在客户承担一半的手续费，是不是冲销掉。

小丁 追问

2023-02-15 14:14

我交进来100，做账

借：银行存款 95

财务费用 5

贷：预收账款 100

现在自己收50，客户退47.5么，那这个差的2.5预收账款，我要转入哪里？

借：预收账款  100

     贷：应收账款  50

             银行存款  47.5

            剩余2.5计入什么科目

朴老师 解答

2023-02-15 14:23

同学你好
这个转到营业外哦

小丁 追问

2023-02-15 15:05

转入营业外不用开票了吧，全额计入营业外么？

朴老师 解答

2023-02-15 15:14

嗯
营业外的就不用发票的

小丁 追问

2023-02-15 15:17

借：预收账款  100

     贷：应收账款  50

             银行存款  47.5

             营业外收入  2.5
 

营业外收入可以改成财务费用么？

朴老师 解答

2023-02-15 15:25

同学你好
你要冲减财务费用吗

小丁 追问

2023-02-15 15:27

是否可以？冲减财务费用

朴老师 解答

2023-02-15 15:35

同学你好
可以的哦

小丁 追问

2023-02-15 15:43

那跨年呢，是不是可以用未分配利润

朴老师 解答

2023-02-15 15:52

同学你好
小企业会计准则可以用的

小丁 追问

2023-02-15 15:53

我想问下，这个前是去年6月份交的，预缴的2022.8.1-2023.7.31物业费，目前说要退2023.2.1-2023.7.31，那我是做2023年的营业外收入，还是做跨年

朴老师 解答

2023-02-15 16:02

同学你好
这个都可以