简单介绍：单位A有钱，单位B有车指标，法人和股东是相同的人。现股东想买车，有两种方式： 方式一：单位A借款50万给单位B，签“借款协议”，单位B买车，取得买车发票50万，做费用； 方式二：单位A 借款50万给单位B，签“借款协议”，单位B买车，取得买车发票50万，做费用；单位A和单位B再签订“租车协议”，车辆归单位A使用，单位B开具租赁发票，确认收入，缴纳增值税和企业所得税；单位A取得租赁发票，确认费用。 请问老师，哪种方式更合理？谢谢

持之以恒 追问

2023-02-15 10:26

老师好，您的意思就是直接B买车，A不用再租B单位的车了？

持之以恒 追问

2023-02-15 10:28

B有车指标，只能B 买车；老板的意思是A用，抵A的各项税费；但相应的，B往外租车，也得确认租赁费用吧？

持之以恒 追问

2023-02-15 10:29

我说错了，B得确认租赁收入

meizi老师 解答

2023-02-15 10:31

你好；         是的；  相当于是A借款给B ； B 自己买车用   

持之以恒 追问

2023-02-15 10:55

老师好，能展开说说如果选用方式二，会出现哪些税费呢？

meizi老师 解答

2023-02-15 10:57

你好1；   A借款出去给B ； A会涉及利息收入； 会涉及增值税和附加税 企业所得税的 ；2. B租赁出去； 缴纳增值税和附加税 ； 印花税和企业所得税的  

持之以恒 追问

2023-02-15 11:15

那您说采用方式一，A借款给B，B 买车，也会有利息收入，涉及增值税及附加、企业所得税？如果算无息呢，因为法人和股东都是同样的人。

meizi老师 解答

2023-02-15 11:16

你好1； 就是 第一个简单一些 ； 就是 A会涉及利息收入的报税哈； 无偿的话；也得视同销售服务； A还是涉及税费的缴纳的  

持之以恒 追问

2023-02-15 11:19

无偿的话，视同销售服务？那计税基数是借款额吗？？

meizi老师 解答

2023-02-15 11:21

你好 1； 是的； 要视同销售； 按照借款同期银行利率计算利息收入 *6%增值税的  

持之以恒 追问

2023-02-15 11:22

两个单位都是小规模，利率是按6%还是按1%？

持之以恒 追问

2023-02-15 11:23

需要开发票吗，发票是专票还是普票呢？

meizi老师 解答

2023-02-15 11:25

1. 小规模按1% ；目前是按1% ；     可以开票或者不开票 ；   有利息的话开普票   

持之以恒 追问

2023-02-15 11:31

老师，我再捋一下哈。方式一的话：A和B签“借款协议”，A需要按借款额，1%的税率缴纳增值税（这个票可开可不开）；如果有利息，就开普票（利息额+利息额的1%）；B取得购车发票，可以按费用抵企业所得税。签的借款协议需要双方缴纳印花税。是这样的不，老师？

meizi老师 解答

2023-02-15 11:32

你好1；      是的；   是这样来理解的  

持之以恒 追问

2023-02-15 11:34

好，方式二的话就涉及的税更多了

meizi老师 解答

2023-02-15 11:36

是的； 涉及的税费要多一些的   

持之以恒 追问

2023-02-15 11:36

辛苦您了，老师！谢谢谢谢

meizi老师 解答

2023-02-15 11:40

不客气的； 满意请给予评价  

持之以恒 追问

2023-02-15 11:42

老师，再请教一下，借款如果还回来的话，A和B会涉及到各项税费吗？

meizi老师 解答

2023-02-15 11:45

你好 ；   还回来不涉及税费哈； 只是借款期间会涉及利息部分的税费的  

持之以恒 追问

2023-02-15 11:46

无偿的话，就不会有利息部分的税费了，是不是？

meizi老师 解答

2023-02-15 11:50

你好；无偿的话 也是要视同销售服务计算利息  报税的