为了控制利润，预提费用了，现在还有20多万要冲销，如果找不到发票，是不是就要在年底做相反分录冲销它，然后交些所得税，对吗？

o韦宝芸☆ 追问

2017-09-29 20:14

您好，老师，做纳税调理处理，这些分录是怎么做呢？现在是不是都挂其他应付款，没事吧？还有我们老板的名下也有欠他几十万，也是挂其他应付款，要不要也还给老板呢？把这个分录平了？

王雁鸣老师 解答

2017-09-29 20:29

您好，纳税调整时，可以不用做分录处理的。如果确实不能收回发票了，可以按您说的那样冲销预提费用分录即可。现在是挂其他应付款，没事的。欠老板的款，如果有钱了，可以还给老板的。

o韦宝芸☆ 追问

2017-09-29 20:47

您好，老师，实在收不回发票，意思就是做同样的相反分录就行了对吗？我现在对一些费用要计入什么分录，要用哪个分录，还不太懂，有什么方面的资料可以看吗？

王雁鸣老师 解答

2017-09-29 20:53

您好，对的。这个要多积累经验了，多看看老会计做的凭证。资料应该是没有的，一般情况下，管理行政后勤部门的记入管理费用，市场营销业务部门的记入销售费用，生产部门的记入制造费用，或者生产成本，科研部门的记入研发支出。这些费用明细科目设置都一样，先判断记入哪个一级费用科目，再判断应该记入哪个明细科目就行了。

o韦宝芸☆ 追问

2017-09-29 21:35

@王雁鸣老师:您好，谢谢老师，我们没有设置销售费用，已经开业有一年多了，期间有销售人员的，我现在能不能增加这个科目呢？

王雁鸣老师 解答

2017-09-29 21:36

您好，不客气，是的，最好添加这个科目。