开办费不用设置三级明细科目吗？如果当月既有筹建期又有营业要怎么办

杨美汐 追问

2017-09-29 18:50

那当月没有营业收入，到次月才有怎么办呢，那当月开办费是不是不能做为次月损益摊销，就成上月的损益了是吗？

陈静老师 解答

2017-09-29 19:00

@杨*汐:你好！那当月就是开办费，次月有收入照做收入，开办费金额大是能做为次月损益摊销的。

陈静老师 解答

2017-09-29 19:00

你好！那当月就是开办费，次月有收入照做收入，开办费金额大是能做为次月损益摊销的。

杨美汐 追问

2017-09-29 19:02

那如何做为次月损益摊销，怎么摊

杨美汐 追问

2017-09-29 19:03

因为当月是计提在管理费用-开办费，不是长期待摊费用-开办费，已经形成当月亏损了，次月如何摊销

陈静老师 解答

2017-09-29 19:09

@杨*汐:你好,如果当月计提在管理费用-开办费，损益就在当月结转了。针对开办费金额小的，如果计入长期待摊费用-开办费，在开办费大的，一般分三年摊销的，所以每月都摊销，次月摊销与亏损是没有关联的。

陈静老师 解答

2017-09-29 19:10

:@杨*汐:你好,如果当月计提在管理费用-开办费，损益就在当月结转了。针对开办费金额小的，如果计入长期待摊费用-开办费，在开办费大的，一般分三年摊销的，所以每月都摊销，次月摊销与亏损是没有关联的。

杨美汐 追问

2017-09-30 16:11

那这个亏损可以抵扣其他月份应交所得税额吗?会计怎么做分录处理

陈静老师 解答

2017-09-30 17:41

@杨*汐:你好！可以的，一般是一年一算的，有利润才计提所得税的，借：所得税费用    贷：应交税费-应交所得税

陈静老师 解答

2017-09-30 17:42

我:@杨*汐:你好！可以的，一般是一年一算的，有利润才计提所得税的，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税