买车一台，不含税价是238316.24进项税是40513.76,强险是:1000，代收车船税是160，车辆购置税是23831.62,商险是5000元。请问老师这个分录咋做？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-09-29 13:23

借：固定资产   238316.24+23831.62
借：管理费用  1000+5000
借：税金及附加   160
借：应交税费-应交增值税-进项税额     40513.76
贷：银行存款   238316.24+23831.62+1000+5000+160+40513.76

哈哈追问

2017-09-29 17:12

@亮老师:

方亮老师解答

2017-09-29 17:14

您的疑问是什么？

哈哈追问

2017-09-29 17:22

@亮老师:我9月认证的进项税发票有3张:1.是购车发票40513.76元2.是油费发票48391.14元3.也是油费发票1452.99元，他们三张进项税发票合计是90357.89元，现在我想把进项税额少抵一部分，可不可以在本月已认证的进项税发票总合计数里减10000元？还是只能减少他们三张的其中一张的进项税呀？

方亮老师解答

2017-09-29 17:38

认证后必须全额抵扣，没有抵扣完的部分可以无限期结转抵扣，不能按照您说的只抵扣部分金额。

哈哈追问

2017-09-29 17:43

@亮老师:我是运输行业，按我家9月发生的业务来说我应交多少增值税合理？

方亮老师解答

2017-09-29 17:51

3.5%=（销项税额-90357.89）/销项税额/11%，解方程式求销项税额，应该缴纳的金额大概=销项税额-90357.89。