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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-09-29 09:15

销售方 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本   贷；库存商品 
购买方 借；应付账款   贷；原材料等科目 应交税费（进项税额） 
借；原材料等科目 应交税费（进项税额）  贷；应付账款等科目

豆叮 追问

2017-09-29 09:24

现在冲红字找对应的名称，今年都没有此产品，要冲回2016年11月份开的发票，关于税和账有异动吗，还是相反分录的问题。。。。。。客户跟我们出了个主意，他说他的很多供应商都这样处理：比如开100个货退50个，就冲50个红字票，连蓝色票都不用开，我问了专管员说有文书最好不要这样处理。现在客户说按我们冲红再开正确蓝色账上处理不了，表示不明白

邹老师 解答

2017-09-29 09:26

你好，退货只需要针对退回的部分开具负数发票，没有退回的部分不需要开具负数发票冲销的

豆叮 追问

2017-09-29 09:34

@邹老师:昨天问了一个老师，他说客户退货开红字一样要相对应之前蓝色票数量金额一致，红冲后再能开蓝字票

邹老师 解答

2017-09-29 09:37

你好，有的地方税局确实会规定这样操作，不能对部分货物开具负数发票 
你需要看你当地税局是如何规定执行的

豆叮 追问

2017-09-29 09:53

@邹老师:都是同一省份不同市区，所以很难做税管员说有下文件，最好不要这样做，现在双方都执在这个点上，货出不了，账对不清

邹老师 解答

2017-09-29 09:54

你好，那你可以按你当地税局的要求，先全额冲销，然后针对实际销售的开具蓝字发票

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销售方 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 购买方 借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额） 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
2017-09-29 09:15:55
借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借银存贷主营业务收入应交税费 红字发票在第一个分录，蓝字发票在第二个分录后面
2019-07-29 12:51:27
和蓝字发票做法一样，只是金额用红字表示负数即可
2018-12-08 13:37:14
你好，是正确的
2016-08-11 16:34:15
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2017-06-13 10:42:15
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