企业真正是亏损的，但是由于有一些费用没有发票，把没有发票的费用抽出后，企业是利润状态，这样就不能计提所得税费是吗？

张铧尹 追问

2017-09-28 11:51

因为没有发票的费用也入账了，资金是从公司的基本户出的

邹老师 解答

2017-09-28 11:53

你好，没有发票，付款了需要计入预付账款，而不是计入费用

张铧尹 追问

2017-09-28 11:54

因为以后也不会有发票了，如果做预付，那不是一直需要挂在账上

邹老师 解答

2017-09-28 12:00

你好，是的 
或者你计入费用，在汇算清缴做调整

张铧尹 追问

2017-09-28 14:07

分录怎么做呀，把亏损调成需要交企业所得税时叫调减还是调增呀？

邹老师 解答

2017-09-28 14:09

借；管理费用  贷；预付账款 
把亏损调成需要交企业所得税是纳税调整增加