送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-09-27 15:52

你好,不可以的,小规模进项是不可以抵扣的

5._潔瓊 追问

2017-09-27 15:54

@邹老师:我今天去税务局让代开了一张专票,然后税费是税务局开出来的时候就直接扣除了,是不是说明我也不用去开进项发票,每个月也不需要认证?如果我有取得进项发票该怎么做账

邹老师 解答

2017-09-27 15:55

你好,是的,开具的发票做应交税费的贷方,然后缴纳 
不需要认证的 
借;原材料等科目  贷;应付账款等科目

5._潔瓊 追问

2017-09-27 15:57

@邹老师:麻烦老师给我写一下我今天开出来的发票该怎么做账,税款已扣。反正不能抵扣进项,那我是不是不用去开进项发票进来?

邹老师 解答

2017-09-27 15:58

借;应收账款 等科目   贷;主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借;应交税费-应交增值税  贷;银行存款 
可以不需要取得进项发票抵扣,但是需要取得发票做成本核算

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相关问题讨论
你好,不可以的,小规模进项是不可以抵扣的
2017-09-27 15:52:18
您好,小规模的是不可以抵扣的
2019-05-18 15:43:14
你好,小规模纳税人进项税额不可以抵扣。
2019-04-20 13:37:03
你好 疫情原因,小规模纳税人开增值专用税发票,增值税税率是1%,进项税额不可以抵扣  
2021-04-10 09:44:05
你好! 比如,材料采购,进项税额直接记入材料成本
2020-04-11 15:33:57
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