公司是餐饮行业：比如今年6月份店面升级装修，与装修公司签定合同，合同款共同13.5万，其中包含 5000元的现金抵金券 款未付 在此想问一下，发生时这笔分录怎么做？ 后面工程公司拿着现金抵金券来餐厅消费时 现金券 怎么做分录 ？ 做的是内账

柠檬 | 卟萌～ 追问

2017-09-27 15:59

@亮老师:租的

方亮老师 解答

2017-09-27 16:28

1、借：长期待摊费用-装修费 
贷：银行存款 
贷：预收账款   5000 
2、借：预收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

柠檬 | 卟萌～ 追问

2017-09-27 16:43

预收账款科目改为其他应付款吗@亮老师:

方亮老师 解答

2017-09-27 16:47

不能改为其他应付款。

柠檬 | 卟萌～ 追问

2017-09-27 16:49

一直没有设预收账款科目@亮老师:

方亮老师 解答

2017-09-27 17:05

可以用应收账款科目代替。