年结的时候，需要计提所得税，然后就是把本年利润转入未分配利润，不需要再结转投资收益吧，因为当月发生的时候月末已经结转了吧？

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-09-27 14:01

老师，我现在才做账，年结后的所得税早就交了，我计提的所得税费用，是净利润*0.25  ，我看到缴纳的所得税和计提的不一样，没关系吧？还是我按之后缴纳的所得税计提呢？

李爱文老师 解答

2017-09-27 14:22

为什么计提的与交的不一样了，一般是计提数就是缴纳税款的数据的

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-09-27 14:35

@李爱文老师：哦，因为之前的账没有做，年结的所得税计提，今年6月才交，做出来的账，与实际缴纳的有不同，计提是127775.06 
实际今年6月缴纳是131536.58

李爱文老师 解答

2017-09-27 14:50

那说明计提的数据少了，补计提企业所得税，这样平账

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-09-27 14:56

那我现在账刚做，我直接按缴纳的131536.58计提，不用利润总额*0.25，行吗？

李爱文老师 解答

2017-09-27 15:04

直接只需要计提差额的企业得税就行了（前期已计提127775.06）