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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-09-27 13:29

查帐征收的，因为之前亏损很多，所以到现在即使本季度营利了，但按年算下来还是不用交企业所得税的

李爱文老师 解答

2017-09-27 13:30

借：应交税费——应交企业所得税 
贷：银行存款

会计 追问

2017-09-27 13:34

不用计提吗？

李爱文老师 解答

2017-09-27 13:35

根据项目进行计提处理。预交税款就会显示这个税款是在借方，当计提后才会平账

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相关问题讨论
你好，免征了就不需要计提就是了
2018-01-22 16:23:06
查帐征收的，因为之前亏损很多，所以到现在即使本季度营利了，但按年算下来还是不用交企业所得税的
2017-09-27 13:29:56
您好，计提时，借：所得税，10万元，贷：应交税费-应交企业所得税，10万元。交税时，借：应交税费-应交企业所得税，10万元，贷：银行存款，10万元。
2017-04-16 14:59:47
你好，计提，借：所得税费用 管理费用-堤围费 贷：应交税费-企业所得税 其他应付款-堤围费，个人缴纳做，借：应交税费-个税 贷：银行存款
2018-01-08 11:34:18
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2020-01-08 14:56:59
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