2016年度汇算清缴是 补税款40万 应该怎样做分录？借以前年度损益调整 贷应交税费然后 借应交税费 贷银行存款？

kj_85ZcASzsQbX3 追问

2017-09-27 11:25

老师 比如补交了40万的税款 这样的话当年未分配利润就减少了 40万 2018年报表年初数要怎么填呢 是按17年的报表数据填 还是在17年的数据上减除这补交的40万  比如16年账面未分配利润80万 汇算补交40万税费 未分配利润账面就是 80-40=40万了，17年未分配利润50万  17年底未分配利润账面金额就是40 50=90万 18年报表年初数是按17年实际报表50万填列 还是按90万填列 又或者都不对 正确答案是？ 请老师回答详细一点  这个问题都纠结我很久了  一直没有转过弯来

邹老师 解答

2017-09-27 11:27

2018年报表年初数按17年的期末余额填写 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整

kj_85ZcASzsQbX3 追问

2017-09-27 11:45

老师  在不？能不能就这个问题给我一个全面的答复哟

kj_85ZcASzsQbX3 追问

2017-09-27 11:53

就是这补交的40万还是会在18年的年初数上反映的？6月汇算时老师说了6月的报表按当年实际填写 不管汇算数据 然后沿袭到年底都没有把这补交的40万列入当年的报表    然后18年年初数把这40万加上的话 资产负债表不是要整个调节过了？

邹老师 解答

2017-09-27 12:04

17年的未分配利润在原来基础上减去40万的税款余额填写，然后18年的期初数就是17年的期末余额