老师，请问工会返的那部份经费本年未使用完，年终所得税汇算清缴时需要调整吗？

朵朵啦啦啦 追问

2023-02-13 15:12

返还时：借  银行存款
                   贷  应付职工薪酬-工会经费

东老师 解答

2023-02-13 15:12

那这个是不需要调整的

朵朵啦啦啦 追问

2023-02-13 15:15

计提  借：管理费用 工会经费
               贷  应付职工薪酬  工会经费
支付  借 应付职工薪酬   工会经费
            贷  银行存款
返还  借 银行存款
             贷 应付职工薪酬

东老师 解答

2023-02-13 15:17

对，你这么做账就可以了。

朵朵啦啦啦 追问

2023-02-13 15:21

就是有余额留它挂着账，所得税汇算清缴不用调整，是吗？

东老师 解答

2023-02-13 15:21

对，因为这个并不是损益类科目

朵朵啦啦啦 追问

2023-02-13 15:23

谢谢老师！~~

东老师 解答

2023-02-13 15:23

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您