老师好，麻烦问一下资产负债表应交税费期末余额是负数，实际也没有缴纳过税费排除多缴纳的税费，这个属于会计没有做税务优惠的分录还是其他什么情况，汇算清缴肯定不可以上报负数吧

郭老师 解答

2023-02-13 13:58

这里面包含增值税、附加税、个人所得税、企业所得税等，所有的通过应交税款的都在这里面，你看一下是有留底还是少做了计题，哪一个科目出现了借方余额？

安予涵 追问

2023-02-13 14:11

应该是应交税费里未达到起征点不需缴纳税费的账务处理财务没有做，导致现在应交税费期末余额是负数。

安予涵 追问

2023-02-13 14:13

现在这种情况汇算清缴应该如何做账务处理咧

郭老师 解答

2023-02-13 14:14

哦，不可能的，如果你没有结转到营业外收入，应该是贷方余额，贷方余额是一个蓝色显示的，也就是一个正数啊，它是负债类的科目，但贷方有余额。