专管员来电话说与经营范围无关的进项发票要进项税额转出，我是修改之前的帐，还是直接做一笔税额转出的分录呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-09-25 13:36

分录是借应交税费_进项税额
贷进项税额转出

adaxu 追问

2017-09-25 20:18

老师您好！当进项税额转出有2种情况，1是进项税额转出进项大于销项，2是销项大于进项时分录：借进项税额-转出贷未交增值税吗？

邹老师解答

2017-09-25 13:22

你好，可以做一笔进项转出的分录

邹老师解答

2017-09-25 13:39

借；管理费用等科目贷；应交税费（进项税转出）

邹老师解答

2017-09-25 20:19

1，进项大于销项，不用做转出未交增值税
2，销项大于进项，期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

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