7.8月份的纳税申报都是0申报，但是有收支，收入和支出都是预付和预收，现在有以前月份的进项票，但是没有开过票，1.如果这个月进项票认证的话，是不是就不能0申报了，10月份申报的时候就要把认证的金额加进去？2.我们没有开票的话，还需要把这几个月的收入填上吗？

605705823 追问

2017-09-25 09:42

1.老师，那我们没有开发票的话，是不是还是可以0申报的？ 
2.大部分收入是总公司拨的款，不确定能不能开发票；大部分销售也是给分公司的研发费用，不知道是否开发票，目前这些都是做预收和预付在做账，这些我们可以一直挂预收和预付吗？ 
3.除了费用支出，利润总额填负数外，纳税申报和企业所得税的季度申报都可以是0申报吗？

邹刚得老师 解答

2017-09-25 09:45

1，没有收入可以0申报 
2，没有收入，费用之前只能是挂预收，预付了 
3，需要根据利润总额情况据实申报，负数就按负数，而不是0

605705823 追问

2017-09-25 09:48

@邹老师:好的，谢谢老师，目前的进项税额还需要月底转出吗？

邹刚得老师 解答

2017-09-25 09:50

你好，进项税额月底转出是什么意思？

605705823 追问

2017-09-25 09:56

@邹老师:做账时借方有应交税费-增值税-进项税的，后结转到：应交税费-增值税-转出未交增值税   和   应交税费-未交增值税   中，是不是只有销项大于进项的时候才有这个分录？

邹刚得老师 解答

2017-09-25 09:57

你好，只有销项税额大于进项税额，有需要缴纳增值税是，才需要做这个分录