按月计提职工福利费，但不一定发生有什么用，一般不是按照发生时计提

冯奇 追问

2017-09-24 20:02

@王雁鸣老师:今天有个老会计让我按月按实际发生的工资去计提福利费。按14%

王雁鸣老师 解答

2017-09-24 20:07

您好，其实没有必要，如果不能支付出去，这个福利费还要进行纳税调整的。

冯奇 追问

2017-09-24 20:09

@王雁鸣老师:这跟职工教育经费是一样的。对不老师

王雁鸣老师 解答

2017-09-24 20:11

您好，对的。

冯奇 追问

2017-09-24 20:14

@王雁鸣老师:老师我还有个问题，就是我转出未交的增值税是少转一笔发票金额，我该怎么调帐

王雁鸣老师 解答

2017-09-24 20:18

您好，再借：应交税费-应交增值税-销项，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。同时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。