采购商品是7万，采购的商品没有到货，我们就开了销售发票给经销商，分录是借：商库商品7万 贷：应付账款-估价入库 结转成本：借：主营业务成本 7万 贷：库品商品7万，这个分录是对的吗？可是我们在给经销商安装商品的过程中又发生1万的辅料，这个怎么办呢？

张铧尹 追问

2017-09-23 16:06

发生的辅料不用主在商品成本里，直接计入费用就可以了是吧？

邹老师 解答

2017-09-23 16:07

你好，是的，这个是销售过程为了安装发生的，计入销售费用核算就好了

张铧尹 追问

2017-09-23 16:08

那采购商品的运费怎么算呀？

邹老师 解答

2017-09-23 16:09

采购的运费计入商品成本或管理费用

张铧尹 追问

2017-09-23 16:26

当货当时出给经销商时的分录是：借：应付账款-估价入库7万  贷：库存商品（冲估价入库）  再  借：库存商品   贷：银行存款    借：发出商品7万 贷：库存商品7万，对不对呀，因为在上月结转了成本，货到发货时还需要结转成本吗？

邹老师 解答

2017-09-23 16:28

发货 借；发出商品  贷；库存商品 
暂估入库 借；库存商品  贷；应付账款——暂估  
销售，结转成本  借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本   贷；发出商品 
之后只需要冲销暂估，根据发票做购进，不需要再结转销售货物的成本的