一般纳税人企业，公司去年1月份有一笔暂估材料当时分录是这么做了，借：原材料：80000元，贷：应付帐款--暂估80000元。后面只冲了，原材料20000元，那60000元，的原材料，在今年自查企业所得税的时候我已经补利润60000元，交了所得税，我现在想把那个60000元的，应付帐款暂估的冲回，我要怎么做？

何芳 追问

2017-09-21 15:40

老师，问题是我原材料现在没有库存，当时是虚增成本，我补税了，我怎么办呀

邹老师 解答

2017-09-21 15:41

你好，你后面取得发票是如何做分录的

何芳 追问

2017-09-21 15:47

@邹老师:借：原材料20000，应交税金3400  贷；应付帐款。23400元。那个暂估的就没管他了

邹老师 解答

2017-09-21 15:47

你好，没有取得发票需要把这个分录冲销的 
然后根据取得的发票做购进处理

何芳 追问

2017-09-21 15:50

@邹老师:好的，那只能冲销了，材料没有库存只能再想办法弄材料进来是吧，谢谢老师！

邹老师 解答

2017-09-21 15:50

你好，是的，然后取得材料发票来入账