年末计提一笔费用，次年初需要冲回交所得税，分录怎么做？财务报表（年报）还是根据季报数据填吗？

编号89757 追问

2023-02-10 18:08

小企业会计准则，费用大概在5w，冲销后会有少许所得税。需要用以前年度损益科目调整吗？ 次年一季度财报费用上显示可能是负数，有影响吗？

meizi老师 解答

2023-02-10 18:17

你好；  是的； 要走这个科目处理的；   。  负数的话 你说的什么 栏次的  

编号89757 追问

2023-02-10 18:22

销售费用  栏次....

meizi老师 解答

2023-02-10 18:25

 你好；   你怎么冲的分录 。  正常跨年的费用  不会直接影响23年的利润表的  

编号89757 追问

2023-02-10 18:27

借:销售费用 贷:应付账款_暂估 红字

meizi老师 解答

2023-02-10 18:29

你跨年了不能这样冲哦； 走利润分配去处理  

编号89757 追问

2023-02-10 18:44

好的，明白了，谢谢老师

meizi老师 解答

2023-02-10 18:48

不客气的； 帮到你就好