老师，一般纳税人1月计算出来需要缴纳增值税。那会计分录需要怎么写？麻烦老师教一下一级科目 二级科目 如果有三级科目请教一下三级科目!谢谢

小纯洁 追问

2023-02-10 13:15

不是，我的意思是增值税纳税申报表中需要缴纳增值税了。那账务处理需要怎么做？

meizi老师 解答

2023-02-10 13:17

你好；  先把上面收入 分录做了 ；  就是计提增值税的分录哦 ；   你缴纳做 ：借应交税费-未交增值税贷银行存款 ；  你只有销项税；没有进项税吗； 看是否结转  

小纯洁 追问

2023-02-10 13:26

有进项吖  就像 就是 借：原材料  应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付账款   。那 1月份其他分录都不用做了么？直接2月份做：借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款？

meizi老师 解答

2023-02-10 13:27

你好；    有进项税 到时结转即可；    直接2月份做：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款   ；1月结转下；   
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。

小纯洁 追问

2023-02-10 13:33

老师，之前有同事跟我们说要做结转分录。但是又有人说不做结转。但是我们现在都不做结转的。然后成立了好多年也是第一次缴纳增值税。那可以直接做：借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税么？

meizi老师 解答

2023-02-10 13:33

你好 ；  做结转分录哈；   月末正常要做的  

小纯洁 追问

2023-02-10 13:41

如果进项大于销项呢？需要做结转会计分录么？

meizi老师 解答

2023-02-10 13:44

你好； 销项税大于进项税结转； 进项税大于销项税不结转哈   

小纯洁 追问

2023-02-10 13:45

那就是1月份需要做结转分录，之前不做结转分录是对的

meizi老师 解答

2023-02-10 13:48

你好；      你要缴纳了。 就结转； 对的