公司是经营农产品的生产加工销售，取得的进项票只有瓜子花生类，现在客户需要开核桃，碧根果等坚果类的发票，能不能开？如果能开外帐的帐务怎么处理？以收据和打款证明入帐吗？

乐 追问

2017-09-20 10:19

有的，但是没有这个进项票，所以库存也没有入帐这个项目

李爱文老师 解答

2017-09-20 10:23

没有库存，就不能开这个项目，虽然你们有这个经营项目

乐 追问

2017-09-20 10:24

可不可以用收据和购货清单以及打款证明来入帐？那我取得不了这个进项票，是不是就不能入帐，不能开票？

李爱文老师 解答

2017-09-20 10:37

没有发票，属于帮助对方逃企业所得税及增值税等，这个企业所得税，就是转嫁到你们公司，你们帮助采购方交税

乐 追问

2017-09-20 10:48

那意思就是即使我没有发票入帐后，用固定资产或其他的进项票抵扣了增值税，还是要交25%的企业所得税？

李爱文老师 解答

2017-09-20 10:50

因为你们的成本低了（没有发票），就是利润多了，就是需要多交企业所得税了