送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-09-20 10:09

你好,做坏账处理 
企业计提坏账准备时:借:资产减值损失—计提的坏账准备     贷:坏账准备  
企业发生坏账损失时:借:坏账准备    贷:应收账款、其他应收款等

bone_aa 追问

2017-09-20 10:14

做资产减值损失税务上并不承认吧

邹老师 解答

2017-09-20 10:17

你好,需要做相应备案才可以扣除的

bone_aa 追问

2017-09-20 10:19

@邹老师:就是做专项申报是吧,如果对方企业既没有破产清算,没有注销,只是你自己认为的收不回,去做专项申报要以什么理由呢’

邹老师 解答

2017-09-20 10:20

你好,需要对方提供无法支付的证明,经过税局申报才可以税前扣除的

bone_aa 追问

2017-09-20 10:23

@邹老师:对方直接说自己资金紧张无法支付,就一张这个证明税务局就会认可?

邹老师 解答

2017-09-20 10:23

你好,这样税局是不认可的

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