物业公司，小规模4月没有发票了开了收据给业主，6月按未开票收入纳稅，9月业主要求开发票，现发票已开应怎么做账借方记什么

YoYo 追问

2017-09-19 20:08

@李爱文老师:前期这笔己确认收入了

李爱文老师 解答

2017-09-19 20:17

冲销这笔无票的收入处理。再按发票的金额做收入处理

YoYo 追问

2017-09-19 20:21

@李爱文老师:可是6月税己交了呀，具体分录应该怎么做？

李爱文老师 解答

2017-09-19 20:32

不影响你的纳税数据 
冲销6月份做的凭证（如何做的全部冲回，负数反映，并且冲回对应的主营业务成本） 
再按发票的金额做正数的收入、正数的主营业务成本，如果两张发票的金额是一样的 
相当于没有做收入，没有做成本

YoYo 追问

2017-09-19 20:37

@李爱文老师:当时做借：银行存款贷主营业务收入，冲也冲银行存款么

李爱文老师 解答

2017-09-19 20:39

冲也冲银行存款，做正数重开的发票，也是借银行存款，最后实际是抵销了