老师我这里有一个公司每次发工资人员都有变动 ，发的工资也每个月不一样。这样的会计科目怎么做？计提跟发放？比如现在2月份去拿的回单，发的12月份工资。

郭老师 解答

2023-02-10 08:49

当月拿着工当月的工资表计提，然后支付的时候借应付职工薪酬工资，
贷银行存款应交税费、个税等

A赖黎黎 追问

2023-02-10 08:54

那12月份计提的时候怎么做会计分录好  借  管理费用  贷应付职工薪酬 
然后这个金额来源？参照11月份的发放那笔吗？

郭老师 解答

2023-02-10 08:56

你好，12月份的工资表没有吗？

A赖黎黎 追问

2023-02-10 09:11

没有。我们是代理记账公司，每次给他们做这个工资科目最后都等回单到了才有办法做对。

郭老师 解答

2023-02-10 09:14

那你问一下对方，你说12月份代替的工资是多少？

郭老师 解答

2023-02-10 09:14

12月份大体的工资能有多少，让对方暂估。