怎么分录

维 追问

2017-09-19 16:15

： 登记在6月份，这个让老板自己拿钱发5月工资 
2017-09-19,15:27:28 
 
维 (提问者)： @李爱文老师:可是我们已经从银行账户走了，那怎么办，做在公司账可以吗 
2017-09-19,15:34:48 
 
李爱文老师 ： 做公司账就是需要申报个税处理 
2017-09-19,15:41:14 
 
维 (提问者)： @李爱文老师:有什么其他方法吗，或者账调整什么的 
2017-09-19,15:50:40 
 
李爱文老师 ： 要不就是老板出这个工资钱，挂老板的应收 
2017-09-19,15:54:50

李爱文老师 解答

2017-09-19 16:19

以前你是入了费用，还是什么呢 
冲减费用，借方挂：其他应收款——XX老板

维 追问

2017-09-19 17:08

@李爱文老师:正常发工资的分录，需怎么做

李爱文老师 解答

2017-09-19 17:13

一、正常发工资的分录 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：其他应收款——代扣个人公积金 
贷：银行存款 
二、计入费用 
借：管理费用——工资 
借：销售费用——工资 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——工资 
贷：应付职工薪酬——工资

维 追问

2017-09-20 10:04

@李爱文老师:以前你是入了费用，还是什么呢 
冲减费用，借方挂：其他应收款——XX老板，针对这个问题怎么分录

李爱文老师 解答

2017-09-20 10:11

一、冲销费用（全部负数，冲销原凭证） 
借：管理费用——工资 
借：销售费用——工资 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——工资 
贷：应付职工薪酬——工资 
二、正常计入其他应收款 
借：其他应收款——XX老板 
贷：应付职工薪酬——工资