老师，如果本月我公司暂估入库商品一批，单件是88元，一共1000件，并且当月销售了200件。月末是安88元结转的成本。次月拿到票后实际单件是100元，请问这个该怎么出来了？

文老师

职称：中级职称

2015-02-26 10:39

收到发票单价为100元：借：库存商品——XX  88000      （红字）
                           贷：应付账款——暂估款 88000   （红字）
                         借：库存商品——xx  100000
                             应交税费—应交增值税—进项 17000
                            贷：其他应收款——117000
   调整2月销售成本，因为实际单价高出暂估单价12元，所以
                         借：主营业务成本——2400
                           贷：库存商品——2400
  老师，你看这个样子对不？

匹诺曹追问

2015-02-26 11:14

哦谢谢老师了~非常感谢。

文老师解答

2015-02-26 10:17

先红冲上月的暂估的，把单价88元的红冲掉，再按单价100元的入账，然后补转200件差额12元的成本

文老师解答

2015-02-26 11:01

是的，就是这样的

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