8月分录借库存商品借其他收款（待抵扣税金）贷银行存款9月更正借预付账款贷银行存款，地税已经申报资产申报表了，应该怎能处理啊

方老师 解答

2017-09-18 12:26

调账不影响你申报表的申报。 
8月为什么要更正预付账款，原来是错在了哪里

珍9387612 追问

2017-09-18 12:35

老师，向厂家进了一批含税商品，以银行存款支付，商品已入库（八月份没有销售商品），对方只开具了出库单并没有商品的单价金额（不含税）也没办法做存货明细账登记，九月份收到了专票及销货清单，所以我想更正一下，

方老师 解答

2017-09-18 14:41

可以的，下次未收到发票的，先暂做入库，暂估时不考虑增值税。 
借库存商品 贷应付账款-暂估

珍9387612 追问

2017-09-18 14:46

@方老师:老师地税申报的资产负债表中的资产与负债和所有者权益的数就不一样了啊

方老师 解答

2017-09-18 18:46

怎么不一样。你原来的会计处理是怎样的，现在又想怎么调整。

珍9387612 追问

2017-09-18 19:05

@方老师:谢谢老师知道怎么做了！我的意思这个月更正凭证对于上个月地税已经申报的资产负债表会不会有影响！

方老师 解答

2017-09-18 19:34

这个月更正会计处理不影响上月报表，这个月调整后只影响本月或以后各月的财务报表。