公司7、8、9月份的对公账户上都有大笔收支，收入没有开专票，支出有给我们开专票，但是还没有认证。收入我们记到预收账款里了，因为以后会开发票；支出记到预付账款了，但是我们7、8月都是零申报。如果9月份把以前的专票给认证了，那我们9月份的纳税申报是不是就不能0申报了，需要把这些收入、支出和税款全都加上？还有利润表和负债表（季报）也需要全部加上？

605705823 追问

2017-09-18 10:17

收入是没有开具发票的收入，支出取得的发票认证后，是不是需要把以前的预付账款冲减后再做新的分录：借库存商品  应交税费-进项  贷银行 ？我们7.8月份都是0申报是不对的吗？9月份的时候是不是要把以前的补上？

李爱文老师 解答

2017-09-18 10:24

需要尽快将这个收入补上，税务稽查查到是需要补税，并罚款，此外还有滞纳金的

605705823 追问

2017-09-18 10:26

@李爱文老师:好的，谢谢老师

李爱文老师 解答

2017-09-18 10:28

共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问

605705823 追问

2017-09-19 15:56

老师，请问，计提和缴纳印花税的分录这样做对吗？ 
计提：借管理费用-印花税      贷应交税费-应交印花税 
缴纳：借应交税费-印花税      贷银行存款/库存现金

李爱文老师 解答

2017-09-19 16:01

按最新的政策，印花税计入“税金及附加”科目