进出口申报，抵扣有什么要求吗？还是只要是进项就都抵扣？

小鱼儿 追问

2023-02-08 13:54

不是，是生产企业的

郭老师 解答

2023-02-08 13:54

你好，只要允许抵扣的就可以抵扣。

小鱼儿 追问

2023-02-08 14:03

那我现在先抵扣认证哦，请问增值税报表应该怎么填报？

郭老师 解答

2023-02-08 14:04

你好，认证底库了之后，在附表二三十五栏里面填写。

小鱼儿 追问

2023-02-08 14:19

那在主表里面就是进项税额？

郭老师 解答

2023-02-08 14:19

对的，是的，是这么做。

小鱼儿 追问

2023-02-08 14:43

然后把相关资料整理提交税务局就可以了是吗？

郭老师 解答

2023-02-08 14:46

现在都是电子版的，这个一般如果不是首次出口，他一般不是实际考核，你自己留存好资料就可以的。

小鱼儿 追问

2023-02-08 14:52

那退税的标准是怎么核算？

小鱼儿 追问

2023-02-08 14:53

老师，我们是首次的

郭老师 解答

2023-02-08 14:54

看例子
钢铁生产企业，我的产品出场含税价是5800，增值税17%，退税率是9%，到天津的FOB价格是6000人民币。请问我怎么计算能知道我出口以后能退给我多少钱？谢谢，专业一点。 
我们企业是在其他企业购买钢管坯子，生产成钢管。1.先计算当期应纳税额

当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额＝0(假设无内销)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假设为零）=-(843-480)=-363

其中:

当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退不得免征和抵扣税额抵减额=6000*(17%-9%)=480
2.出口货物"免、抵、退"税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额=6000*9%=540
3.当第1.项计算结果为正数时,不退税;

当第1.项计算结果为负数时,要将第1.2.项计算结果的绝对值进行比较,小者为当期应退税额. |-363|<540故。就单纯该单而言，你的退税为363.
你的利润＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.