怎么做年结？哪个数字做？没有做过，做了年结，还能反结账吗？

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-09-17 10:10

这是十月的所得税，有交，有计提，12月没有交，没有计提，最后年结需要计提一次？再做年结分录？

李爱文老师 解答

2017-09-17 10:21

年结时肯定是需要计提4季度的企业所得税的。

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-09-17 10:23

@李爱文老师: 那需要吧之前计提的一并转入，本年利润吗？

李爱文老师 解答

2017-09-17 10:25

前期的当月就转入了本年利润，后期结转当月的

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-09-17 10:26

@李爱文老师:那应交税费，科目下就包括，应交增值-销项    应交增值税-进项  ，所得税费用，是吧？

李爱文老师 解答

2017-09-17 10:37

应交税费科目下有很多二级科目。如应交增值税、应交企业所得税、应交城建税、应交教育费附加、应闪个人所得税等