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工资薪金支出账载金额6701239元，实际财务账面反映为6480000元；税收金额6701239元，实际应为（2016年账面反映支付1-11月工资5675067 2017年支付2016年11月、12月及2016年度销售提成1022956）6698023元。账载金额多申报221239元，税收金额多申报3216元（系2016年12月记381号现金支付职工福利（皇冠梨）3216元计入职工福利费的借方，该金额在纳税申报表中已反映到职工福利费。2017年调入应付工资科目的借方，属于错误调账。应通过以前年度损益调整反
牟斐
于2017-09-16 10:36 发布 1073次浏览
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方亮老师
职称： 税务师,会计师
2017-09-16 11:06
请问一下是否有软件企业的会计科目设置模板 问
资产类 流动资产 库存现金 银行存款 应收账款 应收票据 预付账款 其他应收款 存货：包括原材料、在产品（如未完成的软件项目成本）、库存商品（外购或自行开发完成待售的软件产品）等。 交易性金融资产：若企业有短期投资行为，如购买股票、债券等。 非流动资产 固定资产：如办公设备、服务器等。 无形资产：如软件著作权、专利技术、商标权等。 长期待摊费用：如软件研发设施的改良支出等。 长期股权投资：若企业有对其他企业的长期投资。 负债类 流动负债 短期借款 应付账款 应付票据 预收账款：如客户预付的软件定制款。 应付职工薪酬 应交税费：包括增值税、企业所得税、个人所得税等。 其他应付款 非流动负债 长期借款 应付债券：若企业通过发行债券融资。 长期应付款：如采用融资租赁方式租入设备形成的应付款项。 所有者权益类 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 成本类 研发支出：可设置 “资本化支出” 和 “费用化支出” 两个明细科目，分别核算符合资本化条件和不符合资本化条件的研发费用。 生产成本：若企业有自主开发软件产品的生产过程，可设置直接材料、直接人工、制造费用等明细科目。 劳务成本：主要核算提供软件服务等劳务过程中发生的成本。 损益类 收入类 主营业务收入：如软件销售收入、软件服务收入等。 其他业务收入：如租赁收入、技术转让收入等。 费用类 主营业务成本：与主营业务收入相对应的成本支出，如软件产品的销售成本、服务成本等。 其他业务成本：如出租资产的折旧、其他业务相关的税费等。 税金及附加 销售费用：包括广告宣传费、销售人员工资等。 管理费用：如办公费、管理人员工资、研发人员的职工教育经费等。 财务费用：如利息支出、手续费等。 资产减值损失：如应收账款、存货等发生的减值。 营业外收入 营业外支出 答
老师，请问下 购买二手车怎么入账 问
您好，这个计入固定资产就可以 答
老师，公司代持股股东，以什么方式发放工资比较划算， 问
同学，你好 一般是发工资比较合算，风险最小 答
老师好，请问我现在更改2025年5月账，反结账到5月，那6 问
需要的 再重新结转 答
老师，湖北自然人个税扣缴端网页版的网址 能发我 问
自然人电子税务局web端 https://etax.chinatax.gov.cn/ 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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牟斐 追问
2017-09-16 11:24
方亮老师 解答
2017-09-16 13:53