帐本上登的预付帐款有数，但是在申报表里面预付帐款没数，预收帐款是负数，那录期初余额的时候，是录预付帐款还是录预收帐款呢？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-09-15 10:30

你好！建议你还是计入预付账款。

西红柿追问

2017-09-15 10:49

录预付帐款，但是资产的合计数就比之前多了一个数，多的这个数是预付帐款明细帐上的数，总帐这个预付帐款是没有数的，它这个数跑到资产负债表的预收帐款里面去了，现在该怎么整呀，是要录到预收帐款里面吗？

宋生老师解答

2017-09-15 10:50

你好！总体资产负债表还是平的，这样就可以了。
本身预付账款也是一个一级科目。总账应该也是有这个数的。如果没有，只能说明是软件设置的问题了。

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