建筑工程有限公司，购买原材料加工后给中铁十五局供应侧模板，这个要做原材料入库？领材料时做生产成本吗？

铃铃铃 追问

2017-09-14 09:00

@亮老师:这边代帐会计之前做的帐是用材料发票直接做的主营业务成本，但是这几个月公司材料发票基本好多没开过来，如果按这样做要交很多所得税，这该怎么调整过来？

方亮老师 解答

2017-09-14 09:08

没有取得材料发票需要暂估入账： 
借：原材料 
贷：应付账款

铃铃铃 追问

2017-09-14 09:12

@亮老师:那之前的要怎么调整过来呢？6月份没有材料发票做，那代帐会计是做了一笔分录借：主营业务成本  贷：预提费用？这个真是不知道要怎么调整，

方亮老师 解答

2017-09-14 09:16

您的意思是材料已经入库，但是没有取得发票，代帐编制了如下分录：借：主营业务成本 贷：预提费用，对吗？

铃铃铃 追问

2017-09-14 09:19

@亮老师:他们材料就不办入库出库，拿到材料发票直接做的成本就是做在主营业务成本里面，6月她没有拿到材料发票，为了少交所得税做的这笔分录

铃铃铃 追问

2017-09-14 09:19

@亮老师:他们材料就不办入库出库，拿到材料发票直接做的成本就是做在主营业务成本里面，6月她没有拿到材料发票，为了少交所得税做的这笔分录

方亮老师 解答

2017-09-14 09:29

6月份是实际发生购买材料业务还是代帐人员虚构的材料购买业务？