月初已经扣除了当月的社保，月底还需要计提吗？

李欣镁 追问

2017-09-13 16:57

在月初扣除时 
借：应付职工薪酬 -社保（单位部分）  借：其他应收款-社保（个人部分）  贷：银行存款 
月底计提时 
借：各种费用（单位部分）  贷：应付职工薪酬 
对吗？但是很多单位都是本月（3月）发上月（2月）的工资，扣本月（3月）的社保啊

邹老师 解答

2017-09-13 17:03

是的 
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
1、计提公司部分 
借：管理费用-社保 716 
  贷：应付职工薪酬-社保 716 
 
2、计提工资 
借：管理费用-工资 3500 
  贷：应付职工薪酬-工资 3500 
 
3、次月缴纳社保 
借：应付职工薪酬-社保 716 
   其他应付款-社保个人部分 279 
   贷：银行存款    995 
 
4、发放工资 
借：应付职工薪酬-工资   3500 
  贷：其他应付款-社保个人部分  279 
       银行存款           3221

李欣镁 追问

2017-09-13 17:10

好的，做内账需要计提不啊？

邹老师 解答

2017-09-13 17:10

你好，内帐有的单位是不做计提的，扣缴了就计入费用

李欣镁 追问

2017-09-13 17:14

借：各种费用-社保    贷：银行存款   
发工资时：借：应付职工薪酬—工资      贷：银行存款（实际发放的金额）

邹老师 解答

2017-09-13 17:15

你好，内帐公司负担部分可以这样处理