送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-09-13 16:47

你好,月底需要做社保的计提的

李欣镁 追问

2017-09-13 16:57

在月初扣除时 
借:应付职工薪酬 -社保(单位部分)  借:其他应收款-社保(个人部分)  贷:银行存款 
月底计提时 
借:各种费用(单位部分)  贷:应付职工薪酬 
对吗?但是很多单位都是本月(3月)发上月(2月)的工资,扣本月(3月)的社保啊

邹老师 解答

2017-09-13 17:03

是的 
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 
1、计提公司部分 
借:管理费用-社保 716 
  贷:应付职工薪酬-社保 716 
 
2、计提工资 
借:管理费用-工资 3500 
  贷:应付职工薪酬-工资 3500 
 
3、次月缴纳社保 
借:应付职工薪酬-社保 716 
   其他应付款-社保个人部分 279 
   贷:银行存款    995 
 
4、发放工资 
借:应付职工薪酬-工资   3500 
  贷:其他应付款-社保个人部分  279 
       银行存款           3221

李欣镁 追问

2017-09-13 17:10

好的,做内账需要计提不啊?

邹老师 解答

2017-09-13 17:10

你好,内帐有的单位是不做计提的,扣缴了就计入费用

李欣镁 追问

2017-09-13 17:14

借:各种费用-社保    贷:银行存款   
发工资时:借:应付职工薪酬—工资      贷:银行存款(实际发放的金额)

邹老师 解答

2017-09-13 17:15

你好,内帐公司负担部分可以这样处理

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相关问题讨论
是扣除社保前的工资。
2022-08-17 13:45:13
你好 这样处理是可以的。但是你后面那个是结转的
2022-04-03 11:22:18
你好,1月5日扣的是12月的社保,所以12月计提1月初扣的社保
2019-01-17 16:07:30
你好,月底需要做社保的计提的
2017-09-13 16:47:58
建议还是做计提分录为宜,这样所得税汇算清缴时取数方便。
2018-10-17 10:33:01
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