公司做模板脚手架安装，劳务分包，建筑施工与安装，计提工资与结转分录如何做，账套里没有工程结算，国税地税的报表里也没有工程结算科目，那工程结算数据入哪里？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-09-13 12:36

第二笔分录是发放工资的分录吧？那结转呢

sunny 追问

2017-09-13 13:41

那财务软件没有工程结算的会计科目，是不是直接添加，在结转后按你说的工程施工大于工程结算填入存货，小于则填预收（是否要设相应明细科目）

方亮老师解答

2017-09-13 11:55

1、计提工资：
借：工程施工
贷：应付职工薪酬-工资
结转：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
2、工程施工大于工程结算的金额填入存货项目，小于填入预收账款项目。

方亮老师解答

2017-09-13 13:10

1、是滴。
2、在完工后编制如下分录结转：
借：工程结算
贷：工程施工

方亮老师解答

2017-09-13 13:50

是的。

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