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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2017-09-13 12:36

第二笔分录是发放工资的分录吧？那结转呢

sunny 追问

2017-09-13 13:41

那财务软件没有工程结算的会计科目，是不是直接添加，在结转后按你说的工程施工大于工程结算填入存货，小于则填预收（是否要设相应明细科目）

方亮老师 解答

2017-09-13 11:55

1、计提工资： 
借：工程施工 
贷：应付职工薪酬-工资 
结转： 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
2、工程施工大于工程结算的金额填入存货项目，小于填入预收账款项目。

方亮老师 解答

2017-09-13 13:10

1、是滴。 
2、在完工后编制如下分录结转： 
借：工程结算 
贷：工程施工

方亮老师 解答

2017-09-13 13:50

是的。

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1、计提工资： 借：工程施工 贷：应付职工薪酬-工资 结转： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 2、工程施工大于工程结算的金额填入存货项目，小于填入预收账款项目。
2017-09-13 11:55:10
还附加税需要计提，折旧需要计提，不够就补计提，多红冲就可以
2020-05-23 09:41:30
你好！看看这里对你有帮助。 http://m.kuaiji.com/zixun/shiwu/1588018.html 。
2016-07-08 12:58:42
你好 录错了就冲 摘要写冲某凭证号 计提错了跨年的损益走以前年度损益科目
2019-02-20 16:01:02
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2018-05-02 11:05:06
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