上个月开出去一张工程款发票，我上个月自己已经做应收款账，但是这个月对方说票开得有问题没法抵扣，所以这个月退回给让重新开票，于是开了一张红字负数发票后又重来开了一张一样金额的发票给他们，这个月款也收到了，该怎么进行账务处理

工程款发票已开，现在审计出来工程款减少20万，让我们公司退回，现在负数发票不能开，怎么做账

答： 你好，其实负数发票也是可以开的，只是可能对方不让你开 正规的做法就是开负复数发票。 你看能不能做20万的无票收入的负数或者计入营业外支出也行。

工程款为预收，开具工程类普通发票，会计分录为：借 应收账款 贷：合同负债， 在收到工程款时 借：银行存款，贷：应收账款，那么合同负债这个分录要怎么处理呢

答： 同学，你好 借：合同负债 贷：主营业务收入/其他业务收入/应交税费等

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我原本开了5546520元的发票过去，也收了那么多工程款，后面退回工程款823987元。实际收款4722533元。这个事，我直接开823987元的负数发票就可以了是吗？要叫对方退已开的发票回来吗？

答： 是的，直接开823987元的负数发票就可以了