我是购货方在7月的时候对方给我开具了张6月已经抵扣的红字发票，报税时进项转出时没转出成功，但是增值税已经扣款，我在9月进项转出成功，我是因为在8月申报时对方红字发票开错了未能做进项转出，但是税款已经缴纳，故导致多交，于是对方重新开具红字发，于是我在9月申报时进项转出成功，但是仍然要缴纳转出金额的税款，该如何进项账务处理

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-09-16 11:40

红票冲减销项即可

精选问题

老师，公司法人以个人外购的专利使用权评估价2个亿问

若有评估公司的评估报告，提供评估报告答
残保金申报表中，上年际安排残疾人就业人数，这个需问

需要完成残联年审答
老师好，对于没有发票的商务费用如何处理呢问

同学，你好有收据这类的吗？答
请问一下，建筑工程，环境保护税是怎样计算的？有公式问

您好，建筑工程环保税主要算施工扬尘（夜间超标噪声另算），扬尘计税核心公式：应纳税额 = 污染当量数 × 当地适用税额，污染当量数 = 排放量 ÷4（一般性粉尘全国统一污染当量值，0.95 为其他污染物参数与扬尘无关），排放量 = 施工面积 × 省级规定产生系数 × 省级规定削减相关数值 × 施工月数，示例：10000×1.2× 省级合规削减相关数值 ×6=21600 千克排放量，21600÷4=5400 污染当量数，5400×2.4=12960 元总税额；夜间施工噪声超标按分贝查表定额征税（未超标不缴），削减系数或削减率必须按项目所在省官方规定执行，严禁自行设定，环保税按季申报，季度终了 15 日内完成申报缴纳。答
老师，采购暂估入库和收到发票冲暂估，贷方的应付账问

可设置应付账款-暂估答

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