外账工资不走银行账，直接冲法人往来可以吗

娟子 追问

2017-09-12 10:24

前几个月都是直接冲的股东往来，应该怎么处理，还有公司不交社保，但有社保补贴，是否能做到外账工资表中

邹老师 解答

2017-09-12 10:28

你好，不能冲销与股东的往来，做调整分录 
社保补贴需要并入工资薪金申报个人所得税

娟子 追问

2017-09-12 10:34

已申报个税，之前冲销的必须做调整分录吗，工资其实已经能过其他方式发放了，如果调整应该怎么调

邹老师 解答

2017-09-12 10:35

你好，是的 
借；其他应收款   贷；应付职工薪酬 
做这个调整分录

娟子 追问

2017-09-12 10:36

如果这样做调整的话，不是有变多工资要付，但实际工资已经付了呢，这个应付职工薪酬应该怎么销

邹老师 解答

2017-09-12 10:43

你好，这个是冲销你多付的